Краткая характеристика банка, рейтинг и его обоснование

В данном разделе содержатся наиболее важные результаты исследования: краткая характеристика банка, выводы по оценке его финансового состояния, присвоенный краткосрочный рейтинг кредитоспособности и его обоснование. Также представлены основные справочные сведения по банку.

Особая часть отчета, позволяющая выделить преимущества и наиболее существенные риски взаимодействия с банком - таблица с перечислением сильных и слабых сторон банка. RusRating выделяет сильные и слабые стороны как в отношении финансовых факторов и рисков, так и в отношении других исследуемых аспектов деятельности банка - влияние собственников, возможность экономической поддержки, принадлежность к группе и т.п. Например, в числе сильных сторон могут быть указаны «Развитые рыночные позиции и высокий уровень рыночной активности» и/или «Сильное позитивное влияние собственников на развитие бизнеса банка» а в числе слабых – «Высокая доля операций со связанными сторонами» и/или «Признаки внутренних противоречий и недостатков в управлении».

Общие сведения о банке, его акционерах, менеджменте, рыночных позициях

В данном разделе подробно анализируются риски, связанные с собственниками и менеджментом банка, содержится анализ всех аспектов бизнеса банка, его места и масштабов деятельности на рынке. Изложена история создания и развития банка. Исследуется структура владения и управления банком. Оценивается профессионализм, деловая репутация, степень и качество влияния на банк тех или иных лиц, и качество корпоративного управления в целом. Подробно исследуется бизнес банка, его рыночные позиции, конкурентные отношения. В этом же разделе оцениваются политические риски и политические ресурсы банка.

Финансовый анализ

В данном разделе содержится подробное исследование динамики развития и текущего финансового состояния банка с акцентом на риски по всем ключевым критериям: качество и достаточность капитала, устойчивость ресурсной базы, качество активов, прибыльность, ликвидность банка, рыночные риски. Приведены основные финансовые показатели с их динамикой за последние месяцы и агрегированный баланс банка.

Краткий отчет

На основе ежемесячного мониторинга финансового состояния и анализа происходящих в деятельности банка событий, агентство выпускает краткий отчет-мониторинг (объемом 2-4 страницы). Рейтинг банка, все характеристики, оценки и выводы ежемесячно пересматриваются и тщательно обосновываются. В конце месяца краткие отчеты поступают к подписчикам. Краткий отчет содержит описание существенных событий в деятельности банка за отчетный месяц, сопровождаемое комментариями аналитиков и оценкой их влияния на бизнес и на риски. Обычно здесь отражаются изменения в составе акционеров и руководства, важные события в деятельности связанных с банком и его акционерами промышленных или финансовых групп, или у их конкурентов. В этом же разделе освещаются события, затрагивающие финансовую политику и рыночную активность банка, отношения с клиентами и партнерами. Таким образом, описываются все значимые для оценки рисков банка события, произошедшие в отчетный месяц.

Также краткий отчет содержит результаты исследования финансовой отчетности за истекший месяц, где анализируются произошедшие изменения в финансовом состоянии. Аналитики агентства отмечают и описывают существенные изменения в балансовых данных, выявляют тенденции и оценивают, какое влияние эта динамика оказывает на финансовое состояние банка и на риски. Кроме того, в кратком отчете отдельным параграфом представлена информация, рекомендованная Положением Центрального Банка России №254-П для вынесения профессионального суждения в отношении платежеспособности банка-контрагента. Предписания регулятора, также как и аналитические отчеты агентства RusRating, направлены на то, чтобы банки тщательно следили за состоянием своих партнеров и могли объективно и оперативно оценивать собственные риски в отношении контрагентов.

Общая часть аналитических отчетов

Общую часть подробных и кратких отчетов опишем более детально. В краткой характеристике банка дается описание банка, представляющее его обобщенно и в то же время совершенно уникально, так, чтобы однозначно выделить его среди других банков. Задача этого параграфа - дать специалисту точную по сути характеристику банка и его возможных рисков.

К примеру, здесь могут содержаться такие характеристики: «Относительно небольшой частный банк, специализирующийся на обслуживании малого и среднего бизнеса. Банк развивает сеть отделений в московском регионе, сотрудничает с международными финансовыми организациями по программам кредитования среднего бизнеса, отличается высоким уровнем банковских и информационных технологий».

Оценка финансового состояния банка

Краткая характеристика финансового состояния на профессиональном языке дает ключевые выводы по всем основным финансовым характеристикам банка. В этом параграфе обязательно присутствуют оценочные выводы RusRating по капиталу, ресурсной базе, активам, прибыльности, ликвидности, рыночным рискам.

Например: «Экстренная необходимость увеличения капитала. Ресурсная база устойчива, но присутствует повышенная зависимость от межбанковского рынка. Удовлетворительное качество активов. Ликвидность невысокая, но достаточная для выполнения всех обязательств. Прибыльность оценивается положительно. Повышенная чувствительность к рыночным рискам».

Рейтинги и оценка кредитоспособности банка

Рейтинги, которые присуждает банку агентство RusRating являются краткосрочными. Информация о присвоенном рейтинге содержит буквенное обозначение рейтинга и соответствующую оценку кредитоспособности (например, для банка с рейтингом В+ дается следующая оценка кредитоспособности: «Степень кредитоспособности незначительно ниже средней. Основные показатели финансового состояния оцениваются как удовлетворительные и стабильные в краткосрочной перспективе»).

Также указан прогноз движения рейтинга в краткосрочной перспективе, дается развернутое обоснование присвоенного рейтинга с указанием наиболее значимых позитивных и негативных факторов, влияющих на его уровень, например: «Удовлетворительный рейтинг обоснован поддержкой региональных властных структур, развитой клиентской базой. Факторами, понижающими рейтинг, являются чрезмерный политический риск, недостаточная широта рыночных позиций, существенное авторитарное влияние руководителя и основного акционера».

Естественно, такие оценки могут быть сформированы только на основании длительного и кропотливого исследования деятельности рейтингуемого банка экспертами RusRating.

Таким образом, подробные отчеты агентства RusRating - это детальные и объективные исследования банков, а краткие отчеты оперативно дополняют их и позволяют в динамике следить за развитием происходящих в банках процессов. Подписавшись на отчеты RusRating, банки получают регулярный источник квалифицированно подобранных фактических данных и экспертных оценок по наиболее активным участникам рынка. Остается только учесть эти сведения и использовать их при оценке рисков работы со своими контрагентами.